*Juan Pablo Rodríguez C
**René M. Castro V
Un nuevo reto
Se acaba de publicar en la Revista Internacional LEGIS de Contabilidad y Auditoría (Edición No. 79 de Julio a Septiembre de 2019), el artículo titulado “Evasión Fiscal y Lavado de Activos. Un nuevo reto.” de nuestros socios Juan Pablo Rodríguez C. y René M. Castro V.
En muchos países, todavía no se ha establecido un vínculo claro entre la evasión fiscal y el lavado de activos, aunque muchos de los expertos en este campo ya hayan asumido la relación.
Sin embargo, los hallazgos en todo el mundo, de los casos judiciales y las sentencias dictadas en estos casos judiciales confirmaron que existe un vínculo claro entre estos dos delitos. En teoría, los resultados han demostrado que no se puede considerar el lavado de activos sin considerar también la evasión fiscal, pero la evasión fiscal no constituye necesariamente un acto de lavado de activos.
Esto es muy importante para las personas y organizaciones que trabajan en el campo de la tributación (contadores, asesores tributarios, administraciones de impuestos, etc.) y en el crimen organizado (jueces, fiscales, investigadores, etc.), porque al procesar a un perpetrador por lavado de activos, agregando el cargo de evasión fiscal a la investigación, puede fortalecer el caso contra los acusados.
En todo el mundo, las autoridades regulatorias y los sistemas judiciales se han enfocado en establecer normas claras para luchar contra estos dos delitos.
Por todo lo anterior, debemos ser conscientes del nuevo reto que tenemos los involucrados en el tema para luchar contra estos delitos y blindar las operaciones de nuestras compañías por el riesgo que ello genera.
https://www.legis.com.co/sistemas-de-informacion-publicaciones-rcb/p
*Juan Pablo Rodríguez C.
Abogado Penalista
Escritor, conferencista y consultor internacional.
Certificate on Governance, Risk Management and Compliance Professional (GRCP) y GRC Fundamentals de Open Compliance and Ethics Group (OCEG), 2016
Presidente y Socio de Rics Management.
**René M. Castro V.
Contador Público, Especializado en Impuestos, Magister en Auditoria de Gestión
Escritor, conferencista y consultor internacional.
Certificate on Financial Services and Market Regulation, London School of Economics, 2016
Certificate on Corporate Compliance and Ethics, New York University, 2015.
Vice-Presidente & Socio RICS Management
